Ни дня без инструкций
Поиск
Ни дня без инструкций
Бухгалтерия

Инструкция: реквизиты для платежного поручения в 2021 году

Платежные реквизиты — это:

  • номер и дата;
  • ИНН, КПП, банк плательщика и получателя;
  • расчетный и корреспондентский счета;
  • сумма к перечислению;
  • КБК для бюджетных переводов.

Нормативная база

Платежным поручением называют финансовый документ, на основании которого производятся взаиморасчеты между организациями. Он составляется на бланке по форме ОКУД 0401060, заполнять который необходимо в строгом соответствии с законодательно утвержденными нормами.

В Положении ЦБ РФ №383-П от 19.06.2012 указано, что такое платежные реквизиты — это данные, на основании которых заполняется поручение для расчетов с контрагентами и органами бюджетной системы РФ. Положением №383-П закреплен бланк этого документа. А в Приказе Минфина РФ №107н от 12.11.2013 утвержден порядок заполнения платежки.

Какие реквизиты используют в платежных поручениях

Чтобы отправить оплату контрагенту или бюджетным органам (внебюджетным фондам), необходимо определить обязательные реквизиты платежного поручения по нормам Минфина и ЦБ. Каждому полю соответствует свое значение.

Собрали в таблице, какие реквизиты обязательно указывать в платежном поручении в 2021 году:

№ поля Основные реквизиты платежного поручения Описание
Общие
3, 4 Номер и дата документа Порядковая нумерация, дата строго соответствует дню формирования
5 Вид платежа Как направляется поручение — электронно, почтой и т.п.
6, 7 Сумма оплаты Указывается сумма цифрами и прописью
8, 9 Реквизиты плательщика Наименование и счет плательщика
10-12 Сведения о банке плательщика Название банка, его БИК и коррсчет
16, 17 Реквизиты получателя платежа Наименование и счет организации-получателя
13-15 Сведения о банке получателя Название, БИК и коррсчет банка получателя
60, 102 ИНН, КПП ИНН и КПП плательщика
61, 103 ИНН, КПП ИНН и КПП контрагента
18 Вид операции Во всех ПП указывается значение «01»
24 Назначение платежа Расписывается цель и основание проводимой оплаты
По расчетам в бюджет
101 Статус плательщика Значения берутся из Приказа Минфина РФ №107н от 12.11.2013 (Приложение №5)
104 Код бюджетной классификации КБК проставляются в соответствии с Приказами Минфина РФ №85н от 06.06.2019 и №99н от 08.06.2020
105 ОКТМО Код местонахождения в соответствии с классификацией территорий
106 Основание Для бюджетных расчетов основания берутся из Приказа Минфина РФ №107н (Приложение №2) либо ставится значение 0
107 Налоговый период Указывается период возникновения обязательства
108 Документ-основание Название регистра, по которому совершается оплата (требование, договор)
109 Дата документа-основания Число, которым датировано требование, договор и т.п.
По расчетам с поставщиками и исполнителями
21 Очередность Для взаиморасчетов с поставщиками — значение 5
24 Назначение В обязательном порядке указывается наименование товаров, работ или услуг, за которые осуществляется оплата, и данные документов-оснований — номера и даты контрактов, счетов, счетов-фактур, товарных накладных, актов выполненных работ. Также необходимо отметить, аванс это или окончательный расчет, и дать информацию об НДС или его отсутствии

Таким образом, обязательные реквизиты счета на оплату или требования — это регистрационные сведения об организации (наименование, ИНН, КПП), банковские данные (номер счета и сведения о банке) и, в случае взаиморасчетов с поставщиками, — номер, дата и сумма счета и/или информация о заключенном сторонами договора.

ВАЖНО!

С 1 января 2021 года изменились порядок заполнения платежей для перечисления средств в ФНС. Налоговая служба подключилась к системе казначейского обслуживания. В Письме ФНС России №КЧ-4-8/16504@ от 08.10.2020 разъясняется, какие реквизиты нужны для отправки платежа в налоговую — кроме основных идентификаторов в 2021 году потребуется единый казначейский счет (ЕКС).

Вот новые правила:

  • в поле 13 указываем новое название банка получателя;
  • в поле 14 отражаем измененный БИК банка получателя;
  • в поле 15 заполняем номер счета банка получателя из состава единого казначейского счета;
  • в поле 17вписываем номер казначейского счета.

Реквизиты различны для российских регионов. Полный перечень платежных идентификаторов для всех субъектов РФ приведен в письме №КЧ-4-8/16504@ от 08.10.2020.

Ошибки в реквизитах и как их исправить

При допущении неточности или ошибочных данных исполнителю придется уточнять оплату либо проводить возврат денежных средств. Самая распространенная ошибка — неверное указание назначения платежа. Но у плательщика есть возможность исправления — уточнить реквизиты, написав обращение в банк в свободной форме. Подписать уточняющее письмо должны те же лица, которые расписывались в ошибочной платежке.

Если в платежном поручении неверно сформировано назначение для налогового трансферта, то исполнителю необходимо организовать с территориальной ИФНС сверку, самостоятельно оформить акт, подписать и направить его в налоговую инспекцию.

Если завышена сумма платежа в бюджет, то исполнитель пишет в налоговую заявление с просьбой зачесть переплату в счет будущих периодов или на возврат. Если же оплата занижена, то исправить это уже нельзя. Единственный вариант — сформировать новую платежку и доплатить недостающую сумму.

Если в платежном поручении в налоговую неправильно указан статус плательщика, исполнитель направляет заявление в ИФНС о переводе денежных средств путем зачета с ошибочного кода на верный.

Какие ошибки в реквизитах нельзя исправить

ВАЖНО!

Чтобы не ошибиться в платежах, следует знать, в каком формате отправлять свои реквизиты на оплату контрагенту — в письменном виде, заверив письмо подписью директора и главного бухгалтера.

В платежке невозможно исправить такие ошибки:

  • неверный счет получателя;
  • неправильное наименование банка.

В обоих случаях придется возвращать произведенный трансферт и выставлять платежное поручение повторно, выплачивая пени за просроченный период оплаты.

А вот ошибки в КБК для налоговой подлежат исправлению. Для корректировки плательщик отправляет письменное заявление об уточнении платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ). Особый порядок уточнения действует для ФСС: если неправильно указали первые три цифры кода бюджетной классификации, такая ошибка не подлежит исправлению (пп. 4 п. 7 ст. 26.1, ст. 26.11 125-ФЗ от 24.07.1998). Если же первые 3 цифры верные, а ошибка допущена в остальных 17 цифрах идентификатора, деньги придут в ФСС. В таком случае плательщику необходимо направить письмо об уточнении платежа.

Об авторе статьи
Задорожнева Александра
Бухгалтер

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Распечатать
Задавайте вопросы, и мы дополним статью ответами и пояснениями!
Поделитесь с друзьями:
Вместе с эти материалом часто ищут:

Увеличение МРОТ с 1 января 2021 года — до 12 792 рублей на федеральном уровне и выше в некоторых регионах. Платить зарплату ниже минималки запрещено Трудовым кодексом РФ.

9 февраля 2021

Бюджетный учет в казенных учреждениях — это упорядоченная система сбора, обработки и хранения всей информации в денежном выражении, которая касается любого имущества, обязательства и их движения. КУ имеют ряд отличительных особенностей от других экономических субъектов. Они кроются в способах организации и ведения бухучета.

5 марта 2021
Страховые взносы на травматизм — это обязательные ежемесячные выплаты работодателя в Соцстрах. Ставка зависит от деятельности организации.
22 октября 2019
Об особенностях организации, значении, а также о ключевых задачах и функциях бухучета в организациях бюджетной сферы расскажем в статье.
8 апреля 2018