Корректировка долга в 1С: проводки в 2023 году. Как в 1С провести корректировку долга
Ни дня без инструкций
Поиск
Ни дня без инструкций
Бухгалтерия

Как сделать проводки по корректировке долга

Если провели сверку с контрагентом и обнаружили задолженность, то надо сделать проводки по корректировке долга и отразить коррективы в 1С. При правильном взаимозачете задолженность организации уменьшится.

Содержание

Как скорректировать задолженность в 1С

Не все контрагенты вовремя рассчитываются по своим обязательствам. Если стороны провели сверку, обнаружили задолженность, но договорились о ее зачете, то это надо отразить в 1С. В пользовательской инструкции к ПО «1С:Бухгалтерия 8» указано, как сделать корректировку долга в 1С — сформировать специальный документ «Корректировка долга» (КД). Его делают через раздел продаж.

Есть возможность сделать корректировку и через раздел покупок.

Документ формируют для внесения корректировок в расчеты с контрагентами. Корректировку используют для отражения таких операций:

  • зачет аванса;
  • зачет, перенос, списание задолженности;
  • прочие корректировки.

На основании КД создают документы «Счет-фактура выданный» или «Счет-фактура полученный».

ВАЖНО!
Скорректировать долговые обязательства в 1С смогут как коммерческие компании, так и некоммерческие организации (НКО). Для бюджетников возможность корректировки в их конфигурации 1С — 1С БГУ — не предусмотрели.

Разберем, как в 1С провести корректировку долга, по каждому виду операций.

Зачет аванса

Зачет аванса проводят, если у покупателя или третьей стороны возникла задолженность перед продавцом, то есть вашей компанией. Еще зачет формируют по авансам, которые выдали контрагенту. Вот как скорректировать авансирование:

  1. Выбрать в КД нужную операцию — зачет аванса.
  2. Найти контрагента, по которому хотим включить авансы в КД.
  3. Заполнить табличную часть. После нажатия кнопки «Заполнить» все сведения отразятся автоматически.
ВАЖНО!
Кнопка «Заполнить» есть в верхней и в табличной части корректировочного документа. Если нажмете верхнюю кнопку, то автоматически заполнится весь документ — не только дебиторская, но и кредиторская задолженность. Если нажмете «Заполнить» в табличной части, то отразится только нужная задолженность, но в документе КД сформируются справочные суммы по всем долговым обязательствам.

Чтобы провести корректировку, надо выравнять дебиторку и кредиторку. Если суммы долга не равны, то 1С не проведет такой документ. Скорректируйте значения на сумму разницы вручную и уравняйте показатели.

Зачет задолженности

Операцию проводят, если надо взаимозачесть долговые обязательства:

  • покупателя перед вашей организацией;
  • вашей компании перед поставщиком.

Проведите взаимозачет по расчетам с вашей компанией в счет авансирования, которое вам предоставит третья сторона или же вы заплатите третьему лицу. Все остальные действия сделайте по аналогии с зачетом аванса.

Перенос задолженности

Формируют, если один контрагент оплачивает долги другой организации. Вот как сделать перенос:

  1. Выберите нужную операцию в КД.
  2. Укажите контрагента, по которому переносите долговые обязательства.
  3. Определите контрагента, который оплатит просрочку другого.
  4. Заполните реквизиты в корректировке. Понадобятся такие сведения: старый и новый контракт, счет учета, валюта. Счет — такой же, как указали при первоначальном проведении договора.

Эта операция позволяет перенести долговые обязательства не только между контрагентами, но и между договорами. Если переносите недоимку с одного договора на другой, то укажите реквизиты старого и нового договора, а вот контрагент останется прежним — продублируйте одну и ту же организацию в КД.

Списание задолженности

Если возник долг, который не оплатили и вряд ли оплатят, то организация его списывает. В операциях КД выбираем списание и находим того контрагента, чей долг надо списать. В таблице отражаем долговые обязательства.

Операцию по списанию применяют не только для покупателей, но и для кредиторов — далеко не все поставщики возвращают авансирование при расторжении контракта или отказе от поставок.

ВАЖНО!
После нажатия кнопки «Заполнить» в таблице отразятся все долговые обязательства по организации, в том числе и те, что должники теоретически смогут оплатить. Удалите из списка ненужные строки и оставьте только позиции, которые надо списать.

На вкладке счет списания дебиторской задолженности в корректировке долга укажите тот счет, на который спишете образовавшуюся кредиторку или дебиторку.

Дополнительно: как списать задолженность с истекшим сроком давности

Прочие корректировки

Выберите эту операцию, если вам не подходят остальные. После проведения корректировки сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и посмотрите, правильно ли выбрали и сделали операцию по КД.

Что делать с дебиторской задолженностью в бухучете

Дебиторка, которую не погасили или с большой вероятностью не погасят в срок и не обеспечили гарантиями, признается сомнительной (п. 70 Положения по ведению бухучета из Приказа Минфина № 34н от 29.07.1998). Организации обязаны создавать резервы по сомнительным долгам (п. 6 ПБУ 1/2008, п. 70 Положения по ведению бухучета).

Сумма такого резерва — это оценочное значение, которое организация определяет самостоятельно по каждому сомнительному обязательству. Для оценки анализируют платежеспособность должника и вероятность полного или частичного погашения задолженности (п. 3 ПБУ 21/2008). Отчисления в резерв по сомнительным долгам признают прочими расходами (п. 11 ПБУ 10/99).

Формирование резерва отражают проводкой Дт 91.2 Кт 63 (Приказ Минфина № 94н от 31.10.2000).

ВАЖНО!

Для целей бухучета не имеет значения, как и в результате чего сформировалась сомнительная дебиторка. Необходимым и достаточным основанием для ее признания сомнительной являются такие условия (п. 70 Положения):

  • долг уже просрочен или его с большой вероятностью просрочат;
  • долг не обеспечен гарантиями.

Если в соответствии с налоговой учетной политикой компании резервы по сомнительным долгам не формируются, то на отчетную дату обязательства в бухучете превышают обязательства в налоговом учете. По нормам п. 8, 11, 14 ПБУ 18/02 на сумму такого превышения возникает временная разница и ОНА (отложенный налоговый актив).

Читайте также: как провести корректировку долга по акту сверки

Об авторе статьи
Задорожнева Александра
Задорожнева Александра
Бухгалтер

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Распечатать
Поделитесь с друзьями:
Вместе с эти материалом часто ищут:

Порядок формирования и применения КБК на 2022–2024 гг. окончательно скорректировали и утвердили.

11 августа 2022

Исполнительный лист выдается судом после разрешения дела в гражданском процессе, служит для принудительного исполнения судебного решения. Рассказываем, с каких доходов происходит оплата, удерживать ли исполнительный лист с больничного или только с заработной платы.

15 сентября 2022

Не всегда производится индексация среднего заработка при повышении оклада при расчете отпускных и иных выплат. Приводит ли увеличение зарплаты к пересчету выплат по средней зарплате — зависит от нескольких факторов.

18 января 2023

Покупку топлива отражают в учете как обычное поступление материалов. А вот списание ГСМ проводят в особом порядке. Чтобы списать горючее, понадобится путевой лист или другой подтверждающий документ.  

30 апреля 2023