Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров: образец в 2023 году
Ни дня без инструкций
Поиск
Ни дня без инструкций
Бухгалтерия

Цепочка собственников: что это такое и где ее посмотреть

Собственники компании, учредители, участники, бенефициары — чем они различаются, как связаны, как заполнять справку о цепочке собственников? Давайте разбираться.

Цепочка собственников: что это такое и где ее посмотреть
Изображение создано с помощью Midjourney
Содержание

Что такое цепочка участников компании

Цепочка участников компании — это наглядная информация о собственниках компании, которую банки, госорганы, контрагенты предлагают заполнять в виде таблиц, анкет, различных форм. Заполнение сведений необходимо для анализа цепочки собственников и принятия решения для совершения сделки или иных действий.

Цепочка образуется потому, что часто собственниками компании являются два или три гражданина, решившие совместно вести бизнес и создавшие для этого юридическое лицо (компанию). На момент создания граждане называются учредителями, после — участниками.

При создании компании учредители (собственники) оплачивают минимальный уставной капитал, который составляет 10 000 руб. Он распределяется между учредителями: иногда в равных пропорциях, иногда — нет, в зависимости от степени участия того или иного гражданина в деятельности компании.

Вам будет полезно узнать: как проводится проверка учредителей компании

Нередки случаи, когда уставной капитал создается в размере 12 000 или даже 10 000 руб.: на троих собственников поровну. Но принципиального значения этого не имеет, так как налоговые органы регистрируют доли, самостоятельно вычисляя проценты.

Более сложный случай, когда компания создана двумя, тремя либо большим количеством юридических лиц. В таком случае они являются собственниками этой компании, но в них уже есть собственники: например, граждане. В результате имеем цепочку по такому образцу:

  • компания;
  • юридические лица;
  • физические лица.

Как выглядит цепочка бенефициаров

Бенефициар — в переводе на русский язык означает выгодоприобретатель. Поскольку каждый учредитель общества участвует в распределении прибыли и при ликвидации общества получает часть имущества общества, он тоже является бенефициаром. Об этом указывает закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ.

Закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ, который регулирует вопросы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма выделяет такую категорию выгодоприобретателей, как «бенефициарные владельцы». Ими являются граждане, которые прямо или косвенно владеют 25 (двадцатью пятью) и более процентами уставного капитала или имеют возможность аналогичным образом контролировать ее действия.

Из этого следует, что не всякий бенефициар — участник, данные которого заполнены в выписке из ЕГРЮЛ. Единый государственный реестр не содержит фамилии бенефициар, но он в силу заключенного договора обладает возможностью контролировать деятельность организации. Заполнение сведений о таких бенефициарах наиболее важно для контролирующих органов, поскольку из официальных источников узнать их невозможно.

Также иногда употребляется термин «конечные бенефициары». Это бенефициары, находящиеся в основании цепочки и получающие в итоге выгоду от деятельности фирм, которые были ими учреждены и впоследствии создали новые — уровнем выше: «промежуточные бенефициары».

Образец цепочки выглядит так:

  • компания;
  • промежуточные бенефициары;
  • еще одни промежуточные бенефициары;
  • конечные бенефициары.

Где смотреть информацию о цепочке собственников

Информация о цепочке собственников или бенефициаров содержится на сайте налоговой инспекции, здесь формируется выписка по контрагенту. Для этого достаточно ввести ОГРН или ИНН организации. В выписке из ЕГРЮЛ в графе «Сведения об участниках/учредителях юридического лица» заполнена необходимая информация. Если собственником является юридическое лицо, то необходимо копировать его ИНН, возвратиться на страницу поиска, заполнить пустое поле и сформировать новую выписку.

Подробнее: как проверить контрагента на сайте налоговой

Полученная информация о цепочке собственников дает ответы на вопросы: кто эти люди, скрывающиеся за красивым или нейтральным названием фирмы? Стоит ли заключать с контрагентом соглашение?

Как правило, информация о цепочке собственников – это первичное звено в понимании работы изучаемого контрагента. Зная ее, расширяем поиск, смотрим сведения по конкретным людям: ведутся ли суды, в том числе дела о банкротстве, что пишет о конечных бенефициарах пресса. Возможно, ранее они вели бизнес, который был неудачный либо связан с обманом контрагентов, а теперь они создали новую организацию.

ВАЖНО!
В таком случае на основе анализа цепочки стоит задуматься, заключать ли с контрагентом договор, на каких условиях, какой порядок оплаты предусмотреть. Возможно, стоит согласовать оплату после завершения работ, а если по характеру выполняемой работы или в силу обычаев делового оборота это невозможно — например, когда предметом договора являются проектные работы или поставка товаров, то имеет смысл предусмотреть в договоре с контрагентом оплату цены договора небольшими авансами, либо поставку товаров небольшими партиями, либо предоставление дополнительных гарантий со стороны контрагента. В качестве таких гарантий выступает поручительство надежного партнера, передача в пользование имущества с правом удержания, залог недвижимости контрагента.

Как выглядит справка о цепочке собственников

Единой формы заполнения справки о цепочках собственников и бенефициаров нет. Такие справки часто делают для нотариусов, банков, для участия в закупочных процедурах: везде различные формы, образцы. Заполнять их непросто. Но без заполнения сведений банк не откроет счет.

Сведения в справке обычно включают в себя паспортные данные граждан, реквизиты организации, информацию о размере долей в уставном капитале. Также содержится информация о том, каким образом была приобретена доля в уставном капитале: на основании договора купли-продажи, дарения, судебного решения, не является ли доля заложенной. Заполнять поля справок следует в соответствии с рекомендациями и пояснениями тех органов, которым они предназначены.

Может пригодиться: как уведомить контрагента о смене банковских реквизитов организации

Примерный шаблон:

Справка о цепочке собственников

ФИО участника Данные документа, удостоверяющего личность собственника

Адрес места жительства

Размер доли или части доли в уставном капитале Номинальная стоимость доли в уставном капитале Дата и основание приобретения доли в уставном капитале
1
2

Банки часто просят заполнять наглядные схемы, предлагая образцы их заполнения. Такие образцы содержат различные виды геометрических фигур, и при наличии у той или иной организации нескольких уровней структурной сложности для заполнения образца требуются не только правовые познания.

Наш пример:

Об авторе статьи
Фадеев Алексей
Юрист
Распечатать
Поделитесь с друзьями:
Вместе с эти материалом часто ищут:

Конец года и начало следующего — самый напряженный период для учетной работы, время подготовки к составлению годовой отчетности. Но иногда возникают проблемы — например, когда закрывающие документы (акты, накладные, счета-фактуры и пр.) за декабрь поступают в конце января, а то и в марте следующего года. При таких обстоятельствах у бухгалтеров появляются проблемы: как регистрировать в учете и отчетности прошлогодние документы, оприходованные в текущем году? И можно ли считать эти операции событием после отчетной даты?

11 декабря 2023

В 2023 году так и не появилось определенности в вопросе: будет или не будет налоговая инспекция применять к налогоплательщику штраф за нарушение срока подачи уведомления по единому налоговому платежу (ЕНП). Рассмотрим особенности, которые позволят многим организациям и предпринимателям избежать такого штрафа.

30 октября 2023

Покупка жилья по карману немногим людям. Для приобретения квартиры многим приходится привлекать кредитные средства. Но и ипотечный кредит банк выдает не всем гражданам, а соответствующим определенным условиям. Разберемся, можно ли взять ипотеку человеку, не имеющему стажа работы и официального трудоустройства.

15 ноября 2023

Рассчитывая сумму больничного пособия, среднедневной заработок сотрудника умножают на процент, зависящий от его страхового стажа, и на дни нетрудоспособности. Но если ранее сотрудник не работал и стажа не имеет, расчет делается в особом порядке.

15 ноября 2023