Фискальные отчеты: сроки сдачи в ФНС
Налоговые отчеты, которые должны сдавать российские организации, — это самая большая часть из всей структуры отчетной информации. Перечень фискальных форм довольно велик, поэтому для их группировки представим последние даты направления сведений в ФНС в виде таблицы. Информация содержит сроки по налоговой отчетности за 1 квартал 2020 года и все остальные периоды 2020 года.
|
Отчет |
За период |
Срок сдачи |
|---|---|---|
|
Декларация по НДС (ежеквартальная) |
4 кв. 2019 1 кв. 2020 2 кв. 2020 3 кв. 2020 4 кв. 2020 |
27.01.2020 27.04.2020 27.07.2020 26.10.2020 25.01.2021 |
|
Декларация налога на прибыль (ежеквартальная) |
Год 2019 1 кв. 2020 Полуг. 2020 9 мес. 2020 Год 2020 |
30.03.2020 28.04.2020 28.07.2020 28.10.2020 29.03.2021 |
|
Журнал учета полученных и выписанных счетов-фактур (электронно) |
4 кв. 2019 1 кв. 2020 2 кв. 2020 3 кв. 2020 4 кв. 2020 |
20.01.2020 20.04.2020 20.07.2020 20.10.2020 20.01.2021 |
|
Справка о доходах 2-НДФЛ |
Отчетность за 2019 год За 2020 год |
До 02.03.2020 — для всех типов справок 2-НДФЛ До 01.03.2021 — по всем признакам справок 2-НДФЛ |
|
Расчет сумм НДФЛ, форма 6-НДФЛ |
2019 1 кв. 2020 Полуг. 2020 9 мес. 2020 Год 2020 |
02.03.2020 30.04.2020 31.07.2020 02.11.2020 01.03.2021 |
|
Декларация по транспортному налогу |
2019 г. |
03.02.2020 |
|
Декларация по земельному налогу |
2019 |
03.02.2020 |
|
Декларация по налогу на имущество |
2019 |
30.03.2020 |
|
Авансовые расчеты налога на имущество |
Отменены с 2020 года. Сдавать авансовые расчеты по налогу на имущество организаций не нужно с 1 квартала 2020 г. |
|
|
Декларация по водному налогу (квартальная) |
4 кв. 2019 1 кв. 2020 2 кв. 2020 3 кв. 2020 4 кв. 2020 |
20.01.2020 20.04.2020 20.07.2020 20.10.2020 20.01.2021 |
|
Декларация по НДПИ (ежемесячная) |
12.2019 01.2020 02.2020 03.2020 04.2020 05.2020 06.2020 07.2020 08.2020 09.2020 10.2020 11.2020 |
31.01.2020 02.03.2020 31.03.2020 30.04.2020 01.06.2020 30.06.2020 31.07.2020 31.08.2020 30.09.2020 02.11.2020 30.11.2020 31.12.2020 |
|
Сведения о среднесписочной численности |
2019 |
20.01.2020 |
|
Декларация по УСН (ежегодная) |
2019 |
31.03.2020 — сроки отчетности в 2019 г. для организации 30.04.2020 — срок для ИП |
|
Декларация по ЕНВД (квартальная) |
4 кв. 2019 1 кв. 2020 2 кв. 2020 3 кв. 2020 4 кв. 2020 |
20.01.2020 20.04.2020 20.07.2020 20.10.2020 20.01.2021 |
|
Декларация ЕСХН (ежегодная) |
2019 год |
31.03.2020 |
|
Единая упрощенная декларация |
2019 год 1 кв. 2020 Полуг. 2020 9 мес. 2020 Год 2020 |
20.01.2020 20.04.2020 20.07.2020 20.10.2020 20.01.2021 |
|
Расчет по страховым взносам (ежеквартальная) |
2019 год 1 кв. 2020 Полуг. 2020 9 мес. 2020 Год 2020 |
30.01.2020 30.04.2020 30.07.2020 30.10.2020 01.02.2021 |
Учтите изменения 2020 года. Подавать электронную отчетность в ФНС обязаны все работодатели, среднесписочная численность которых равна 10 и более работников.
Сроки сдачи отчетов в 1 квартале 2020 года
Собрали таблицу сроков сдачи отчетности за 1 квартал 2020 год и остальные периоды.
|
Срок сдачи |
Что сдается |
Кто сдает |
|---|---|---|
|
15 января |
СЗВ-М за декабрь 2019 года. |
Все страхователи. |
|
20 января |
Единая упрощенная налоговая декларация за 2019 год. |
Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе. |
|
Сведения о среднесписочной численности за 2019 год. |
Все организации. |
|
|
Декларация по водному налогу за 4 квартал 2019 года. |
Компании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ. |
|
|
4-ФСС за 2019 год на бумаге. |
Все страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек. |
|
|
Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2019 года в электронном виде. |
Экспедиторы, посредники и застройщики. |
|
|
Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года. |
Все компании на ЕНВД. |
|
|
27 января |
Декларация по НДС за 4 квартал 2019 года. |
Плательщики НДС и налоговые агенты. |
|
4-ФСС за 2019 год в электронке. |
Страхователи со средней численностью работников более 25 человек. |
|
|
30 января |
Расчет по страховым взносам за 2019 год в ИФНС. |
Все страхователи. |
|
3 февраля |
Декларация по транспортному налогу за 2019 год. |
Компании, у которых есть транспортные средства. |
|
Декларация по земельному налогу за 2019 год. |
Компании, у которых в собственности есть земельные участки. |
|
|
17 февраля |
СЗВ-М за январь. |
Все страхователи. |
|
СЗВ-ТД за январь. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
28 февраля |
Декларация по налогу на прибыль за январь. |
Компании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно. |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь. |
Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли. |
|
|
2 марта |
Справки 2-НДФЛ. |
Налоговые агенты по НДФЛ. |
|
СЗВ-СТАЖ. |
Все страхователи. |
|
|
6-НДФЛ за 2019 г. |
Налоговые агенты. |
|
|
16 марта |
СЗВ-М за февраль. |
Все страхователи. |
|
СЗВ-ТД за февраль. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
30 марта |
Декларация по налогу на прибыль за 2019 год. |
Компании на ОСНО. |
|
Декларация по налогу на прибыль за февраль. |
Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно. |
|
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль. |
Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли. |
|
|
Декларация по налогу на имущество организаций за 2019 год. |
Компании, у которых на балансе есть имущество. |
|
|
31 марта |
Бухгалтерская отчетность за 2019 год. |
Все компании, которые ведут бухучет. |
|
Декларация по УСН за 2019 год. |
Организации на УСН. |
Сроки сдачи отчетов во 2 квартале 2020 года
|
Срок сдачи |
Что сдается |
Кто сдает |
|---|---|---|
|
15 апреля |
Подтверждение вида деятельности в ФСС за 2019 год. |
Все организации. |
|
СЗВ-М за март. |
Все страхователи. |
|
|
СЗВ-ТД за март. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
20 апреля |
Декларация по водному налогу за 1 квартал. |
Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ. |
|
Декларация по ЕНВД за 1 квартал. |
Компании и ИП. |
|
|
Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном виде. |
Экспедиторы, посредники и застройщики. |
|
|
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал. |
Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе. |
|
|
4-ФСС за 1 квартал на бумаге. |
Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек. |
|
|
27 апреля |
Декларация по НДС за 1 квартал. |
Плательщики НДС и налоговые агенты. |
|
4-ФСС за 1 квартал в электронке. |
Работодатели со средней численностью работников более 25 человек. |
|
|
28 апреля |
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал. |
Компании на ОСНО. |
|
Декларация по налогу на прибыль за март. |
Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно. |
|
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал. |
Налоговые агенты. |
|
|
30 апреля |
6-НДФЛ за 1 квартал. |
Налоговые агенты. |
|
3-НДФЛ за 2019 год. |
ИП. |
|
|
Расчет по страховым взносам за 1 квартал. |
Все работодатели. |
|
|
Декларация по УСН за 2019 год. |
ИП на УСН. |
|
|
15 мая |
СЗВ-М за апрель. |
Все работодатели. |
|
СЗВ-ТД за апрель. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
28 мая |
Декларация по налогу на прибыль за апрель. |
Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно. |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель. |
Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли. |
|
|
15 июня |
СЗВ-М за май. |
Все работодатели. |
|
СЗВ-ТД за май. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
29 июня |
Декларация по налогу на прибыль за май. |
Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно. |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за май. |
Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли. |
Сроки сдачи отчетов в 3 квартале 2020 года
|
Срок сдачи |
Что сдается |
Кто сдает |
|---|---|---|
|
15 июля |
СЗВ-М за июнь. |
Все работодатели-страхователи. |
|
СЗВ-ТД за июнь. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
20 июля |
4-ФСС за полугодие на бумаге. |
Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек. |
|
Декларация по водному налогу за 2 квартал. |
Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ. |
|
|
Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал. |
Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе. |
|
|
Декларация по ЕНВД за 2 квартал. |
Плательщики ЕНВД. |
|
|
Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 квартал. |
Экспедиторы, посредники, застройщики. |
|
|
27 июля |
4-ФСС за полугодие в электронке. |
Работодатели со средней численностью работников более 25 человек. |
|
Декларация по НДС за 2 квартал. |
Плательщики НДС и налоговые агенты. |
|
|
28 июля |
Декларация по налогу на прибыль за полугодие. |
Компании на ОСНО. |
|
Декларация по налогу на прибыль за июнь. |
Компании, которые отчитываются ежемесячно. |
|
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал. |
Налоговые агенты. |
|
|
30 июля |
Расчет по страховым взносам за полугодие. |
Все работодатели. |
|
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал. |
Плательщики налога. |
|
|
30 июля |
6-НДФЛ за полугодие. |
Налоговые агенты по НДФЛ. |
|
17 августа |
СЗВ-М за июль. |
Все работодатели. |
|
СЗВ-ТД за июль. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
28 августа |
Декларация по налогу на прибыль за июль. |
Организации, которые отчитываются ежемесячно. |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль. |
Налоговые агенты. |
|
|
15 сентября |
СЗВ-М за август. |
Все работодатели. |
|
СЗВ-ТД за август. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
30 сентября |
Декларация по налогу на прибыль за август. |
Организации, которые отчитываются ежемесячно. |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за август. |
Налоговые агенты. |
Сроки сдачи отчетов в 4 квартале 2020 года
Составили таблицу сроков сдачи отчетности за 4 квартал 2020 года:
|
Срок сдачи |
Что сдается |
Кто сдает |
|---|---|---|
|
15 октября |
СЗВ-М за сентябрь. |
Все работодатели. |
|
СЗВ-ТД за сентябрь. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
20 октября |
Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал. |
Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе. |
|
Декларация по водному налогу за 3 квартал. |
Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ. |
|
|
Декларация по ЕНВД за 3 квартал. |
Плательщики ЕНВД. |
|
|
Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 квартал. |
Экспедиторы, посредники и застройщики. |
|
|
4-ФСС за девять месяцев на бумаге. |
Страхователи со списочной численностью не более 25 человек. |
|
|
26 октября |
Декларация по НДС за 3 квартал. |
Плательщики НДС и налоговые агенты. |
|
4-ФСС за девять месяцев в электронке. |
Страхователи со списочной численностью работников более 25 человек. |
|
|
28 октября |
Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев. |
Организации на ОСНО. |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев. |
Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний. |
|
|
30 октября |
Расчет по страховым взносам за девять месяцев. |
Все работодатели-страхователи. |
|
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал. |
Плательщики налога. |
|
|
02 ноября |
6-НДФЛ за девять месяцев. |
Налоговые агенты. |
|
16 ноября |
СЗВ-М за октябрь. |
Все работодатели-страхователи. |
|
СЗВ-ТД за октябрь. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
30 ноября |
Декларация по налогу на прибыль за октябрь. |
Организации, которые отчитываются ежемесячно. |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь. |
Налоговые агенты. |
|
|
15 декабря |
СЗВ-М за ноябрь. |
Все работодатели-страхователи. |
|
СЗВ-ТД за ноябрь. |
Заполняется работодателями в отношении работников, по которым произошли кадровые изменения. |
|
|
28 декабря |
Декларация по налогу на прибыль за ноябрь. |
Организации, которые отчитываются ежемесячно. |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь. |
Налоговые агенты. |
Бухгалтерские формы
Для государственных контролеров (Росстат, ФНС и Минюст) дата предоставления единая. Этот период равен трем календарным месяцам с момента завершения отчетного финансового года, или до 31 марта.
Отметим, что сроки сдачи годовой отчетности за 2019 год в 2020 году выпал на рабочий день — 31.03.2020. Но инспекторы ИФНС не рекомендуют откладывать направление бухотчетности на последний день. Это чревато штрафами.
Помимо государственных контролеров, бюджетники обязаны отчитываться перед вышестоящими распорядителями бюджетных средств и направлять бухотчетность учредителям. Конкретные сроки сдачи отчетов за 4 квартал 2020 года и годовые формы бухгалтерских финансовых отчетов следует заранее уточнить у учредителя или вышестоящего распорядителя, если такая информация не была доведена до вашего учреждения в установленном порядке.
Статотчетность в 2020 году
Территориальные органы статистики особенно тщательно контролируют организации на предмет своевременности предоставления информации. За задержку предусмотрены административные штрафы до 70 000 рублей — на организацию и до 30 000 рублей — на руководителя, и это только за первый проступок. При повторном нарушении компанию оштрафуют на 150 000 рублей, а руководителя — на 50 000 (ст. 13.19 КоАП).
Подробно разобрали сроки сдачи отчетности по календарю бухгалтера за 1 квартал 2020 год в статье про статотчетность за 2020 г. Чтобы избежать штрафных санкций от контролеров, рекомендуем проверить, какую статотчетность должна сдать ваша организация. Как это сделать быстро и бесплатно, — в специальной статье «Какую отчетность сдавать в Росстат в 2020 г.: проверяем состав статотчетности по ИНН».
Отчитываемся в ПФР и ФСС
Еще с 2017 года состав отчетов в Пенсионный фонд и Соцстрах резко сократился. Во внебюджетные фонды информацию предоставлять все так же необходимо. Например, в Пенсионный фонд обязательными формами остались только два отчета:
- СЗВ-М — ежемесячная форма о количестве застрахованных граждан. Сдают до 15 числа месяца, следующего за отчетным;
- СЗВ-СТАЖ — отчитываются ежегодно, обязательной форма стала с 2018 г. Предоставить информацию в ПФР необходимо до 02 марта. Вместе с формой СЗВ-СТАЖ требуется направить ОДВ-1 (сопроводительную опись).
Помимо информации, обязательной для всех страхователей, некоторые компании должны были отчитаться по дополнительным бланкам. Например, сдать ДСВ-3 за 2019 г.:
- сдача отчетности за 4 квартал 2019 года — до 20.01.2020;
- за 1 кв. 2020 г. — до 20 апреля;
- за 2 квартал — до 20 июля;
- за 3 квартал — до 20 октября.
Напомним, что ДСВ-3 обязаны сдавать те работодатели, которые уплачивают дополнительные суммы в пользу страховых взносов добровольно. Например, за счет средств компании или по заявлению застрахованного лица из его заработной платы или иных выплат.
В Фонд социального страхования остался только один обязательный отчет — 4-ФСС. Бланк содержит информацию о начисленных и уплаченных взносах на травматизм. Срок сдачи отчетов за 2020 год, таблица по страховым взносам в Соцстрах:
|
Период |
Срок сдачи для бумажного отчета |
Срок сдачи для электронного отчета |
|---|---|---|
|
За 2019 год |
До 20.01.2020 |
До 27.01.2020 |
|
За I квартал 2020 |
До 20.04.2020 |
До 27.04.2020 |
|
За полугодие 2020 |
До 20.07.2020 |
До 27.07.2020 |
|
За 9 месяцев 2020 |
До 20.10.2020 |
До 26.10.2020 |
|
За 2020 год |
До 20.01.2021 |
До 25.01.2021 |