Ни дня без инструкций
Поиск
Ни дня без инструкций
Калькуляторы

Онлайн-калькулятор НДС

Налог на добавленную стоимость негласно признается одним из самых сложных к исчислению налоговых обязательств в текущем законодательстве. Чтобы проверить свои подсчеты и разобраться, как рассчитать НДС от суммы без ошибок, предлагаем использовать бесплатный калькулятор НДС.
Источник: Редакция "Госучетника"
Результат:
Начисленный НДС:
Сумма с НДС:
Выделенный НДС:
Сумма без НДС:

Как пользоваться

НДС калькулятор онлайн для расчетов использовать довольно просто. Чтобы получить готовый результат, достаточно совершить два действия:

1. Ввести сумму реализованного товара, работы или услуги в рублях.

2. Выбрать в калькуляторе ставку налогообложения в соответствии с фискальным законодательством и выбранной СНО, закрепленной в учетной политике организации: 10 или 18 %.

3. Нажать на кнопку «Рассчитать».

4. Результаты расчета НДС онлайн калькулятор покажет ниже.

Как правильно посчитать: основные правила

Теперь разберем, как правильно считать. Определим ключевые правила в соответствии с действующим законодательством.

Налогооблагаемая база

Прежде чем определить, какова формула расчета НДС, определимся, что является базой для расчета данного налогового обязательства. Расчет придется делать всем организациям и предпринимателям, которые реализуют товары либо оказывают работы, услуги, а также ввозят заграничную продукцию через таможню. Помимо реализации, обложению подлежат полученные авансы, а также продукции или услуг, переданных (оказанных) безвозмездно.

Плательщики

Высчитать и заплатить (можно выделить НДС онлайн с помощью калькулятора) обязаны все экономические субъекты, которые функционируют на территории РФ, кроме:

  • ИП и компаний, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • хозсубъектов, перешедших на внеменку (ЕНВД);
  • компаний, годовая выручка которых менее 2 млн руб.
ВАЖНО!
Чтобы получить освобождение и не платить налог, компания обязана подать соответствующее заявление в ФНС.

Ставки налога

Расчет НДС (формула) напрямую зависит от применяемой ставки налогообложения. Так, законодатели закрепили три основные ставки:

  • 18 % — основные виды товаров, работ и услуг;
  • 10 % — детские товары и учебная литературы, некоторые продовольственные и медицинские товары, а также племенные животные (статья 164 НК РФ);
  • 0 % — льготная ставка, например, экспорт продукции. Льготные виды деятельности закреплены в 164 ст. НК РФ.

Ответ на вопрос, как посчитать НДС от суммы, прост — воспользоваться калькулятором или формулой. Последняя зависит от ставки. Помимо основных, чиновники установили расчетные ставки. Они применимы в случаях, когда в стоимость реализации уже включен налог. Формулы расчетных ставок:

  1. Базовая (18%):
Налог на добавленную стоимость = размер выручки × (18/118).
  1. Как выделить НДС из суммы, формула для льготных видов деятельности (10 %):
Налог на добавленную стоимость = размер выручки × (10/110).

Примеры расчетов

Пример № 1. Как посчитать НДС 18 от суммы (формула).

Компания приобрела товар для дальнейшей реализации. Стоимость единицы товарно-материальных ценностей — 1180 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость 180 рублей, которую уже включил поставщик ТМЦ при поставке продукции. Отметим, что без данного обязательства единица ТМЦ стоила бы условно 1000 рублей.

Теперь компания приступает к перепродаже данных ТМЦ, но уже со своей наценкой. Например, в размере 50 %. Следовательно, стоимость единицы продукции к реализации составит 1500 рублей (1000 + 50 %), плюс нужно рассчитать налоговые выплаты 18 %, который должен будет заплатить покупатель. То есть итоговая цена товара за единицу будет равна 1770 (1500 + 18 %).

Однако в бюджет компания обязана заплатить не полную величину налога на добавленную стоимость, рассчитанную при реализации — 270 рублей, а только разницу. Иными словами, компании нужно считать налог без учета того, который уже был включен поставщиком ТМЦ — 180 рублей. Следовательно, к уплате в бюджет приходится разница между этими значениями: 270 – 180 = 90 рублей с единицы реализованного товара.

Пример № 2. Как высчитать НДС 18 от суммы при реализации без налога.

Допустим компания занимается собственным производством, и налоговые обязательства к вычету, то есть те, которые снижают сумму уплаты в бюджет, отсутствуют. В таком случае формула будет прямой: налог рассчитывается в процентном отношении к сумме реализованной продукции.

Например, предприятие реализовало услуги на 200 000 рублей. Юрлицо является плательщиком налога на добавленную стоимость. Вычисляем:

200 000 × 18 % / 100 % = 36 000 рублей подлежат уплате в бюджет.

Пример № 3. Как вычесть НДС 18 от суммы при наличии налога в реализации.

Если организация для осуществления основного вида своей деятельности приобретает товары, работы и услуги у сторонних компаний, которые являются налогоплательщиками данного фискального обязательства, то при расчетах применяется специальная формула или формулы расчетных ставок, которые мы рассмотрели выше.

Итак, если поставщик является льготником и перечисляет в бюджет выплаты по ставке 10 %, следовательно, формула будет такой:

Сумма реализации × (10/110).

Например, фирма реализовала детскую учебную литературу на сумму 500 000 руб. платеж в бюджет = 500 000 × (10/110) = 45 455 рублей.

Если организация-поставщик не является льготником, то применяют правило:

Сумма реализации × (18/118).

Пример: фирма реализовала строительные материалы на сумму 450 000 рублей. Платеж в бюджет = 450 000 × (18/118) = 68 644 руб.

Отметим, что вариаций для расчета выплат огромное множество. Чтобы избежать досадных ошибок в расчетах и не допустить штрафных санкций от инспекторов ФНС, пользуйтесь нашим профессиональным калькулятором НДС онлайн.

Поделитесь с друзьями: