Штраф за неоформленного работника в 2023 году. Какой штраф для ИП за неоформленного работника
Ни дня без инструкций
Поиск
Ни дня без инструкций
Кадры

Ответственность за нелегальных работников

Административный штраф за неоформленного работника, в зависимости от конкретных обстоятельств, может достигать 40 000 рублей — для индивидуального предпринимателя и 200 000 — для организаций. И это не единственный вид ответственности работодателей для подобных случаев.

Содержание

Виды нарушений в сфере трудоустройства

Видов нарушений трудового законодательства много. 29.12.2017 Роструд издал специальный «Перечень типовых нарушений обязательных требований с их классификацией (дифференциацией) по степени риска причинения вреда вследствие нарушений обязательных требований и тяжести последствий таких нарушений». То есть это не просто список, а своеобразный рейтинг риска по десятибалльной шкале.

Перечень разделен на тематические разделы, в каждом из которых представлена таблица: вид нарушений, содержащая соответствующее требование норма ТК и «категория риска» в баллах. Цель нашей статьи — разобраться с ситуацией, когда должным образом не оформлен прием на работу. Например, что будет, если поймали рабочего на объекте без оформления по ТК РФ, или выяснилось, что продавец с графиком «через день» оформлен по договору ГПХ и т. д. Вариантов множество.

Какие фокусы возможны при трудоустройстве — это самый первый раздел перечня:

То есть самая частая и «рискованная» история — уклонение от оформления трудового договора или подмена его договором гражданско-правового характера. Что движет недобросовестными работодателями, не загадка — обычно это желание минимизировать расходы на налоги, отчисления в Пенсионный фонд и в ФСС и т. д. Плюс работнику, который трудится «на птичьих правах», нет необходимости предоставлять отпуска, оформлять больничные и вообще оформлять, то есть меньше канцелярской работы и отчетности. И расстаться в случае чего проще.

ВАЖНО!
Все, перечисленное выше, незаконно. Но с чьей стороны? Условно говоря, кто нарушает законодательство, когда работаешь у ИП без оформления, — ты или предприниматель? Закон нарушает наниматель. Точнее, нарушают оба, но наказание грозит только работодателю. Проблемы для наемного сотрудника возможны в виде последствий ненадлежащего трудоустройства — отсутствия стажа для пенсии, отпусков и больничных, потерь в зарплате и т. д. А главное — сложность (а иногда и невозможность) в случае чего отстоять свои права.
Важно знать: какую ответственность несет наниматель за нарушение трудового законодательства

Ответственность за нелегальных работников

В законодательстве предусмотрены несколько видов ответственности за неоформление работника: по КоАП, по Налоговому и Уголовному кодексам, а также взыскания по линии ФСС (по Федеральному закону от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).

Какой конкретно грозит штраф за неустроенного сотрудника, или одними штрафными санкциями дело не обойдется, зависит от нескольких обстоятельств:

  • от правовой формы нанимателя — ИП или организация;
  • от того, в первый раз схвачен за руку нарушитель или уже повторно;
  • от нанесенного государству ущерба в виде неуплаченных налогов, страховых взносов и т. д.

Разберем подробнее.

Индивидуальные предприниматели

В таблице перечислено, какая ответственность ИП за неоформленного работника грозит по законодательным нормам, актуальным на конец 2022 – начало 2023 года:

Правонарушение

Ответственность

Законодательная норма

Уклонение от оформления ТД или ненадлежащее его оформление

Заключение вместо ТД договора ГПХ, если имеют место трудовые отношения

Первично штрафы:

  • на должностных лиц — от 10 000 до 20 000 р.;
  • на ИП — от 5000 до 10 000 р.

Повторно:

  • на должностных лиц — дисквалификация на срок от 1 до 3 л.;
  • на ИП — штраф от 30 000 до 40 000 р.

П. 4 статьи 5.27 КоАП

П. 5 статьи 5.27 КоАП

Допущение к работе лицом, не имеющим таких полномочий, при отказе оформить ТД

Первично штрафы:

  • на должностных лиц — от 10 000 до 20 000 р.;
  • на граждан — от 3000 до 5000 р.

Повторно:

  • на должностных лиц — дисквалификация на срок от 1 до 3 лет;
  • на ИП — штраф от 30 000 до 40 000 р.;
  • на граждан — 5000 р.
Важно: на граждан» в данном случае не означает самого работника, с которым не заключили ТД. К нему никаких санкций не применяется. Эти 5000 —штраф за допуск к работам неоформленного сотрудника на лицо, не имеющего на это полномочий.

П. 3 статьи 5.27 КоАП

П. 5 статьи 5.27 КоАП

Умышленная неуплата (или неполная уплата) налогов в результате занижения налоговой базы

Налоговый штраф — 40% от неуплаченной суммы (плюс к погашению задолженности).

Статья 122 НК РФ

Умышленная неуплата (или неполная уплата) страховых взносов в результате занижения облагаемой базы

Штраф — 40% от неуплаченной суммы (плюс к погашению задолженности).

Статья 26.29 ФЗ № 125

Уклонение от уплаты налогов, сборов и страховых взносов

В крупном размере (более 2 700 000 р. за три финансовых года подряд):

  • штраф от 100 000 до 300 000 р. или в размере зарплаты (дохода) за период от 1 до 2 л.;
  • принудительные работы на срок до 1 года;
  • арест на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы на срок до 1 года.

В особо крупном размере (более 13 500 000 р. за три финансовых года):

  • штраф от 200 000 до 500 000 р. или в размере зарплаты (дохода) за период от 1,5 до 3 л.;
  • принудительные работы на срок до 3 л.;
  • лишение свободы на срок до 3 л.
Важно: от уголовного наказания освобождаются те, кто совершил преступление впервые и полностью уплатил недоимки, штрафы и пени.

Статья 198 УК РФ

Важный нюанс: штраф за неоформленного работника для ИП грозит как индивидуальному предпринимателю или как должностному лицу? Вариант номер два. В примечаниях к статье 2.4 КоАП написано: индивидуальные предприниматели «несут административную ответственность как должностные лица, если настоящим Кодексом не установлено иное».

Организации

По общему правилу, наказания за нарушения трудового законодательства для организаций всегда более жесткие, чем для ИП. Объединяют эти две категории работодателей только санкции, предусмотренные за умышленное сокрытие облагаемой базы (в данном случае штраф за непринятого сотрудника); в РФ налоговая и Соцстрах берут за это по 40% плюсом к погашению задолженности по налогам и страховым взносам. И с юридических, и с физических лиц одинаково.

Кроме того, в организациях особая ответственность на руководителе. Именно ему, в случае чего, грозит иметь дело с Уголовным кодексом. А в КоАП разделено, какой штраф для ООО за неоформленного работника ляжет на все юридическое лицо целиком, а какой — лично на руководителя.

Правонарушение

Ответственность

Законодательная норма

Уклонение от оформления ТД или ненадлежащее его оформление

Заключение вместо ТД договора ГПХ, если имеют место трудовые отношения

Первично штрафы:

  • на должностных лиц — от 10 000 до 20 000 р.;
  • организацию — от 50 000 до 100 000 р.

Повторно:

  • на должностных лиц — дисквалификация на срок от 1 до 3 л.;
  • на организацию — штраф от 100 000 до 200 000 р.

П. 4 статьи 5.27 КоАП

П. 5 статьи 5.27 КоАП

Допущение к работе лицом, не имеющим таких полномочий, при отказе оформить ТД

Первично штрафы:

  • на должностных лиц — от 10 000 до 20 000 р.

Повторно:

  • на должностных лиц — дисквалификация на срок от 1 до 3 лет;
  • на организацию — штраф от 100 000 до 200 000 р.

П. 3 статьи 5.27 КоАП

П. 5 статьи 5.27 КоАП

Умышленная неуплата (или неполная уплата) налогов в результате занижения налоговой базы

Налоговый штраф — 40% от неуплаченной суммы (плюс к погашению задолженности).

Статья 122 НК РФ

Умышленная неуплата (или неполная уплата) страховых взносов в результате занижения облагаемой базы

Штраф — 40% от неуплаченной суммы (плюс к погашению задолженности).

Статья 26.29 ФЗ № 125

Уклонение от уплаты налогов, сборов и страховых взносов

В крупном размере (более 15 000 000 р. за три финансовых года подряд):

  • штраф от 100 000 до 300 000 р. или в размере зарплаты (дохода) за период от 1 до 2 л.;
  • принудительные работы на срок до 2 лет с возможной дисквалификацией на срок до 3 л.;
  • арест на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы на срок до 2 лет с возможной дисквалификацией на срок до 3 л.

Группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере (более 45 000 000 р. за три финансовых года):

  • штраф от 200 000 до 500 000 р. или в размере зарплаты (дохода) за период от 1 до 3 лет;
  • принудительные работы на срок до 5 лет с возможной дисквалификацией на срок до 3 л.;
  • лишение свободы на срок до 6 лет с возможной дисквалификацией на срок до 3 л.

Статья 199 УК РФ

ВАЖНО!
Жизнь дорожает, цены растут, и суммы взысканий, параметры «крупных» и «особо крупных размеров» государство время от времени тоже пересматривает. В таблицах указаны актуальные «расценки» на 2022 год. Но если условный штраф за нетрудоустроенного работника ООО в 2023 г. вырастет, удивляться не придется.

Читайте также:

Об авторе статьи
Миленина Нина

Образование - исторический факультет Нижегородского педагогического университета, специальность - история и право.

Распечатать
Поделитесь с друзьями:
Вместе с эти материалом часто ищут:

График санобработки — это документ, отражающий периодичность дезинфекции помещения и фиксирующий факт ее проведения. На предприятиях, которые не перешли на удаленный режим работы, она проводится раз в 2 часа.

3 февраля 2022

Отзыв заявления об увольнении по собственному желанию — это право, гарантированное работнику частью 4 статьи 80 Трудового кодекса Российской Федерации. Воспользоваться им сотрудник может до последнего рабочего дня включительно.

14 января 2021

Резолюция на заявлении об увольнении — это необязательный реквизит, который содержит решение руководителя о расторжении трудового договора с подчиненным. В ней прописывают поручения ответственным сотрудникам для выполнения принятого распоряжения.

11 ноября 2021

Штраф за неявку в военкомат — от 500 до 5000 рублей. Взыскания за нарушение порядка воинского учета грозят как гражданам, так и работодателям.

21 сентября 2022