Образец заполнения списка аффилированных лиц в 2023 году. Список аффилированных лиц ООО
Ни дня без инструкций
Поиск
Ни дня без инструкций
Кадры

Составляем список аффилированных лиц

Списки аффилированных лиц общества — это документы, в которые включают граждан и организации, способных оказывать влияние на деятельность общества. Чтобы избежать штрафов и судебных тяжб, эти списки необходимо составить по установленным правилам, а в некоторых случаях — опубликовать в интернете.

Содержание

Что это за списки и кто их составляет

Закон устанавливает, что списки аффилированных субъектов — это документ, который составляют юрлица для раскрытия данных о субъектах, способных влиять на деятельность организации.

Документ составляют АО, ООО, МУПы.

На основании списка контролирующие органы, участники юрлиц определяют наличие или отсутствие правовых последствий в зависимости от наличия отношений связанности между субъектами правоотношения (ст. 53.2 ГК РФ). Основное значение документ имеет при определении участников, заинтересованных в совершении сделок, при их оспаривании.

Кого включать в перечень заинтересованных лиц

Аффилированность — это отношения связанности (ст. 53.2 ГК РФ).

Ст. 4 закона РСФСР о конкуренции определяет, что реестр аффилированных лиц включает субъектов, способных оказывать влияние на деятельность юрлица.

Способность оказывать влияние на деятельность юрлица выражается в следующем:

  • членство в совете директоров или ином коллегиальном органе общества;
  • полномочия единоличного исполнительного органа;
  • принадлежность к одной группе;
  • участники, владеющие более 20% голосов.

Обратите внимание, что список аффилированных лиц для муниципального унитарного предприятия включает тех же субъектов, что перечень АО или ООО (п. 1 ст. 22 Закона об унитарных предприятиях).

Не следует включать в перечень публично-правовые образования, органы государственной власти и местного самоуправления, Банк России (письмо ФАС России № СП/102596/20, Банка России № ИН-06-28/163 от 24.11.2020).

Правила составления и хранения документа

Собранные в документ данные необходимо хранить, а в некоторых случаях — публиковать.

Правила для АО:

  • закон прямо предусматривает правило для акционерных обществ вести и хранить реестр (п. 4 ст. 93 Закона об АО);
  • информацию из реестра необходимо раскрывать по требованию акционера и прилагать к бухгалтерской отчетности как пояснительную записку (пп. 11 п. 1 ст. 91 Закона об АО, п. 27 ПБУ 4/99);
  • если АО публично разместило облигации или иные ценные бумаги, реестр необходимо опубликовать в интернете (п. 56.2, 56.5, 64.10 Положения о раскрытии информации).

Правила для ООО:

  • ООО обязано хранить реестр (ст. 50 Закона об ООО, ст. 118 перечня типовых управленческих архивных документов);
  • реестр предоставляют по требованию контролирующих органов, используют при определении заинтересованности в совершении сделок.

Муниципальные унитарные предприятия также хранят реестр и предоставляют по требованию проверяющих.

МУПы и ООО список аффилированных лиц не публикуют.

Законом утвержден рекомендуемый бланк документа для АО. Его разработал ЦБ РФ и закрепил в приложении 4 к Положению ЦБ РФ от 27.03.2020 № 714-П.

Утвержденный бланк не обязателен для применения, его допустимо использовать в качестве ориентира для разработки собственного бланка.

Для ООО и МУП единый бланк не утвержден. Допустимо разработать собственный шаблон или применять утвержденный образец для АО.

В документе необходимо отразить информацию:

  • наименование общества, адрес;
  • ИНН и ОГРН;
  • дату составления реестра;
  • код эмитента (для АО);
  • период формирования реестра;
  • о публикации в сети Интернет (для АО);
  • Ф.И.О. или наименование заинтересованного субъекта;
  • ИНН субъекта (для физлиц указывают с согласия физлица);
  • основание заинтересованности;
  • дата возникновения заинтересованности;
  • процент участия в обществе.

Вот образец заполнения списка аффилированных лиц непубличного АО:

Об авторе статьи
Челозерцева Александра
Челозерцева Александра
Юрист по корпоративным вопросам

В 2017 году окончила НФИ КемГУ по специальности "юриспруденция". Начала работу помощником арбитражного управляющего (банкротство). Спустя 1,5 года перешла в администрацию бизнес-центра на должность руководителя юр. отдела. Сопровождаю бизнес.

Распечатать
Поделитесь с друзьями:
Вместе с эти материалом часто ищут:

В разных жизненных ситуациях необходимо ставить апостиль на справку об отсутствии судимости, и в этом вопросе есть несколько нюансов, которые важно знать.

1 июня 2022

Деятельность всех сотрудников здравоохранения строго регулируется законодательством. Выясним, что входит в основные обязанности и выполняемые манипуляции санитара в больнице или поликлинике, предусмотрена ли для него ответственность.

16 августа 2023

Нужно ли прошивать трудовые договоры — зависит от ситуации. ТК РФ не обязывает это делать. Но прошивка требуется для многостраничных документов, которые необходимо отдать в архив, предоставить контролирующим органам и в суд при возникновении трудовых споров. Чтобы избежать проблем, работодатель вправе закрепить необходимость прошивать соглашения во внутренних нормативных актах.  

25 октября 2022

Ст. 22 Федерального закона от 28.03.1998 № 53-ФЗ «О воинской обязанности и военной службе» призывной возраст в России установлен с 18 до 27 лет. Что такое справка уклониста по достижении 27 лет — это официальный документ, выдаваемый мужчинам по истечении призывного возраста о том, что он избежал военной службы без законных на то оснований.

1 июня 2022