Образец заполнения расчета по страховым взносам РСВ-1 за 3 квартал 2023 года
Ни дня без инструкций
Поиск
Ни дня без инструкций
Шаблоны и формы

Инструкция: как правильно заполнить форму РСВ за 3-й квартал 2023 года

В расчете по страховым взносам показывают начисленные и уплаченные суммы на обязательное страхование и сведения персонифицированного учета в организации. РСВ сдают в ФНС ежеквартально. Отчитаться за 3-й квартал 2023 года нужно в новые сроки — до 25.10.2023.

Инструкция: как правильно заполнить форму РСВ за 3-й квартал 2023 года
Изображение создано с помощью Midjourney
Содержание

Какой бланк РСВ использовать

В 2023 году действует новая форма расчета по страховым взносам: за 3 квартал 2023 года заполняем бланк из Приказа ФНС № ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022. Код по КНД — 1151111. Расчет состоит из титульного листа и трех разделов (с учетом приложений), всего 15 листов.

ВАЖНО!
Бланк, инструкция и порядок заполнения РСВ в 2023 году сильно изменились. Связано это и с установлением единого тарифа соцвзносов, и с новыми сроками предоставления отчетности.

Актуальный шаблон печати РСВ для страхователей в 2023 году:

Невозможно скачать бланк расчета по страховым взносам для заполнения в еxcel, ФНС предусмотрела два общедоступных формата: в формате pdf и tif.

Когда сдавать расчет в 2023 г.

До 01.01.2023 РСВ сдавали не позднее 30-го числа месяца, который следует за отчетным периодом. Отчитывались 4 раза за год — за 1-й квартал, за полугодие, за 9 месяцев и за год.

С 2023 года сроки сдачи РСВ изменились. С 1 января 2023 года для всех плательщиков стал обязательным единый налоговый платеж и введены единые сроки платежей и отчетности (237-ФЗ от 14.07.2022). Отчеты сдаем 25-го числа, перечисляем деньги 28-го числа. Расчет по страховым взносам по-прежнему предоставляем в ИФНС ежеквартально, но уже в новые сроки — до 25-го числа следующего месяца после отчетного квартала. Изменения начали действовать с начала 2023 года. То есть РСВ за 2-й квартал сдавали до 25.07.2023.

ВАЖНО!
В 2023 г. установлен единый тариф по страховым взносам. Основной тариф — 30%. Более нет разделения тарифной ставки на ОПС, ОМС и ОСС.

Сроки сдачи РСВ в 2023 году такие:

  • за 4-й квартал 2022 г. (за год) — до 25.01.2023;
  • за 1-й квартал 2023 г. — до 25.04.2023;
  • за полугодие — до 25.07.2023;
  • за 9 месяцев — до 25.10.2023;
  • за 2023 год — до 25.01.2024.

Условия для заполнения расчета

Рассмотрим пример заполнения отчета по страховым взносам за 3 квартал 2023 года для бюджетной организации:

ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» применяет ОСНО. Для исчисления установлены общие ставки налогообложения и общие тарифы страхового обеспечения. Среднесписочная численность — 2 работника. В отчетном квартале показатель не менялся.

Как заполнить РСВ

За 2023 год расчет заполняют в соответствии с Приказом № ЕД-7-11/878@.

Мы покажем пошагово, как заполнить и как выглядит РСВ (в ПФР не сдают, только в ФНС) в 2023 году.

Обратите внимание на рекомендации ФНС по заполнению расчета по страховым взносам. Используйте бесплатно обзор и инструкцию КонсультантПлюс.

Шаг 1. Титульный лист

На титульном листе указываем информацию об организации: ИНН и КПП (отражаются на всех страницах отчета), наименование, Ф.И.О. руководителя, номер телефона. В поле «Номер корректировки» ставим 0, если расчет предоставляем в первый раз за отчетный период, либо устанавливаем следующий по порядку номер корректировки. Указываем код ИФНС и код местонахождения.

ВАЖНО!
На титульном листе отражается среднесписочная численность. Отдельную форму сведений о среднесписочной численности по состоянию на 1 января ФНС отменила.

Шаг 2. Переходим в третий раздел расчета РСВ

Здесь необходимо заполнить персонифицированные сведения обо всех застрахованных лицах в организации, по каждому сотруднику отдельно.

ВАЖНО!
Поскольку отчет РСВ — это расчет по страховым взносам, начисленным всем застрахованным лицам в организации, третий раздел (первый лист и окончание) заполняется на каждого работника отдельно! Общий размер начислений и страховых взносов по каждому работнику соответствует суммам 1-го и 2-го разделов. Если имеются расхождения в заполнении, то налоговики не примут отчет! Не примут его, и если обнаружены ошибки в персональных данных работников.

Обязательные показатели для заполнения РСВ в части 3.1:

  • ИНН работника;
  • СНИЛС;
  • Ф.И.О.;
  • дата рождения;
  • пол;
  • гражданство.

Для граждан России устанавливаем значение 643 (строка 120), код страны определен Постановлением Госстандарта от 14.12.2001 № 529-ст. Код вида документа (строчка 100) выбираем в соответствии с приложением № 6 к порядку заполнения (Приказ ФНС России № ЕД-7-11/878@). Код паспорта гражданина РФ — 21, указываем серию и номер паспорта (либо сведения иного документа).

Заполняем часть 3.2 третьего раздела страхового расчета: в поле «месяц» устанавливаем порядковый номер месяца начисления зарплаты. Прописываем код категории застрахованного лица. В соответствии с приложением № 8 Приказа ФНС России № ЕД-7-11/878@, «наемный работник» — значение НР. Затем приводим помесячную разбивку начисленных вознаграждений за труд.

Если у одного из работников превышена сумма предельной базы для начисления страховых взносов, то заполняем часть 3.2.2, руководствуясь предельным значением для СВ в 2023 г., — 1 917 000,00 рублей на одного работника.

Актуальный образец заполнения формы РСВ за 3 квартал 2023 года — раздел 3:

Шаг 3. Переходим в подраздел 1 РСВ

В подразделе 1 РСВ указываем код тарифа плательщика (приложение № 5 к порядку заполнения):

  • 01 — для плательщиков, применяющих основной тариф страховых взносов;
  • 06 — для плательщиков из сферы ИТ;
  • 10 — для НКО (за исключением государственных и муниципальных бюджетных учреждений).

Затем указываем суммарные значения раздела 3 РСВ.

Вначале отражаем численность людей:

  • общую;
  • число тех, кому осуществлялись начисления, включаемые в базу для расчета;
  • у кого сформировалось превышение предельной величины базы.

Затем размеры начислений и страховых взносов по тому же принципу, что и численность.

В полях 010 (численность физлиц) и 020 (численность физлиц, кому осуществлялись выплаты, с которых начислены страховые взносы) устанавливаем значение 2 (человека). Поле 021 не заполняем, в нем указывается численность физлиц, у кого произошло превышение лимита базы для начисления.

Поле 030 — общая сумма начислений, 040 — сумма необлагаемых выплат, 045 — сумма вычетов по п. 8 ст. 421 НК РФ, 050 — база для исчисления страховых взносов определяется разницей полей 030 и (040 + 045).

Необлагаемые выплаты (стр. 040) устанавливаются ст. 422 НК РФ и включают в себя:

  • государственные пособия федерального, регионального и местного уровней;
  • компенсации и возмещения, установленные государством, в пределах нормативов;
  • единовременные денежные выплаты в виде материальной помощи (при смерти близкого родственника, при стихийных бедствиях и ЧС);
  • материальную помощь при рождении ребенка в пределах до 50 000 рублей, суммы сверх указанного лимита облагаются налогами;
  • материальную помощь в размере 4000 рублей. Сумма, превышающая лимит, облагается в установленном порядке;
  • размеры страховых отчислений, в том числе на дополнительное страхование;
  • прочие выплаты.

Поле 051 — сумма начислений, превышающая предельную величину базы.

Поля 060, 061 и 062 — начисленные взносы ОПС. 060 — общие (итоговые и являются суммой строк 061 и 062), 061 — без превышения лимита, 062 — с превышением лимита.

Шаг 4. Заполняем раздел 1 (сводные данные) расчета по страховым взносам

В первом разделе указываем сумму, подлежащую уплате. Заполняем ОКТМО. При наличии взносов по доптарифу на пенсионное или социальное страхование указываем данные обособленно.

В 2023 году установлен единый КБК для единого страхового тарифа — 18210201000011000160. Указываем КБК, итог за расчетный период (квартал) и за каждый месяц.

КБК в отчете по страх. взносам отражаем в соответствии с Приказом Минфина от 17.05.2022 № 75н (ред. 20.02.2023).

Может пригодиться: как заполнить нулевой расчет по страховым взносам

Как оштрафуют за нарушения

Если не предоставить расчет страховых взносов или нарушить срок сдачи, то последует административная ответственность и штрафные санкции.

Если нарушены сроки сдачи РСВ (за 3-й квартал 2023 г. — до 25.10.2023), то начислят штраф в размере 1000 рублей или 5% от исчисленных страховых взносов в расчетном периоде за каждый полный или неполный месяц просрочки.

ВАЖНО!
Допустимый период просрочки по РСВ — 20 рабочих дней. Если в течение указанного времени не предоставить отчетность, то налоговая заблокирует счета (ч. 3 ст. 76 НК РФ). По новым правилам, перед блокировкой налоговики предупреждают нарушителей: отправляют уведомление за 14 дней до предполагаемой даты приостановления работы счетов.

Если обнаружатся ошибки или расхождения в РСВ при заполнении, то считается, что отчет фактически не предоставили. Исправления разрешается внести в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления ИФНС. В абз. 2 и 3 п. 7 ст. 431 НК РФ определено: после внесения изменений датой сдачи РСВ признается день, когда форма отправлена в первый раз.

Подробнее:

Об авторе статьи
Задорожнева Александра
Задорожнева Александра
Бухгалтер

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Распечатать
Задавайте вопросы, и мы дополним статью ответами и пояснениями!
  • 2020-10-20 11:59:48
    А как заполнить отчет. если компания является пострадавшей отраслью и малым пп?
  • 2020-10-20 12:00:44
    Как заполняются разделы отчета за 3 кв малого пп и пострадавшей отрасли?
Поделитесь с друзьями:
Вместе с эти материалом часто ищут:

Платежка НДФЛ — это документ, поручающий банку перечислить в бюджет сумму налога, удержанную с доходов налогоплательщика. Оформляется по правилам, утвержденным Минфином и Центробанком РФ.

8 февраля 2022

Платежное поручение по налогу на прибыль — это бланк, который заполняется для перечисления ежемесячного фискального платежа. Важно правильно разбить фискальный платеж по бюджетам и указать верные КБК.

13 февраля 2020

С 2017 года платежные поручения на перечисление страховых взносов направляются в налоговые инспекции. Как оформить платежку, опираясь на новые нормы и правила, рассмотрим в статье.

8 апреля 2019

Акт о списании материальных ценностей — это документ, без которого нельзя утилизировать пришедшие в негодность ценные вещи и предметы компании.

14 апреля 2021